a. Kasgeldlimiet
Om het renterisico op schulden met een looptijd van minder dan één jaar te beheersen is de kasgeldlimiet in het leven geroepen. De kasgeldlimiet geeft aan hoeveel de gemeente maximaal mag financieren met kortlopende schulden. Indien de kasgeldlimiet meer dan 2 kwartalen achtereen wordt overschreden, dient de gemeente maatregelen te nemen. In onderstaande tabel wordt weergegeven hoeveel de kasgeldlimiet voor de gemeente bedraagt. De tabel werkt met gemiddelden per kwartaal.
Kasgeldlimiet | Eerste kwartaal | Tweede kwartaal | Derde kwartaal | Vierde kwartaal |
Omvang begrotingstotaal (lasten) per 1 januari 2018 | 152.082 | 152.082 | 152.082 | 152.082 |
Toegestane kasgeldlimiet | ||||
- in procenten van de grondslag | 8,50% | 8,50% | 8,50% | 8,50% |
- in bedrag | 12.927 | 12.927 | 12.927 | 12.927 |
Omvang vlottende korte schuld (+/+) | ||||
Opgenomen gelden < 1 jaar | 10.000 | 6.669 | 8 | 5.004 |
Schuld in rekening courant | 3.600 | 6.228 | 1.102 | |
Gestorte gelden door derden < 1 jaar | ||||
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld | ||||
Totaal vlottende korte schuld | 10.000 | 10.270 | 6.236 | 6.106 |
Vlottende middelen (-/-) | ||||
Contante gelden | 25 | 27 | 26 | 22 |
Tegoeden in rekening courant | 3.354 | 3.134 | 1.137 | 3.992 |
Overige uitstaande gelden <1 jaar | ||||
Totaal vlottende middelen | 3.378 | 3.161 | 1.163 | 4.015 |
Toets kasgeldlimiet | ||||
Totaal netto vlottende schuld | 6.622 | 7.109 | 5.074 | 2.091 |
Toegestane kasgeldlimiet | 12.927 | 12.927 | 12.927 | 12.927 |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 6.305 | 5.818 | 7.853 | 10.836 |
Het beleid van de gemeente is er op gericht om binnen de norm te blijven. Dat is in 2018 gelukt: de kasgeldlimiet is in 2018 niet overschreden.
Onderstaande tabel geeft inzicht in de afgesloten en afgeloste kasgeldleningen.
Kasgeldleningen | Bedrag | Gemiddelde rente | Gemiddelde looptijd (dgn) |
Stand 1 januari 2018 | 10.000 | ||
Nieuwe leningen | 25.000 | -0,35% | 62 |
Aflossingen | 27.500 | ||
Stand 31-12-2018 | 7.500 | 0 | 0 |
De rente op kortlopend geld is heel 2018 negatief geweest. De gemeente heeft van deze situatie zo optimaal mogelijk gebruik gemaakt door het afsluiten van kasgeldleningen en zo het gebruik van de rekening-courant faciliteit (wat niets oplevert) te beperken.
b. Renterisiconorm
De renterisiconorm is bedoeld om het renterisico op langlopende leningen (langer dan 1 jaar) te beperken. Door toepassing van de norm wordt spreiding verkregen in de looptijden van de leningenportefeuille. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening van leningen, niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal.
Onderstaande tabel geeft weer hoeveel de jaarlijkse aflossingen op de vaste schuld nog mogen toenemen:
Renterisiconorm | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
in procenten van de grondslag | 20,00% | 20,00% | 20,00% | 20,00% |
in bedrag | 34.619 | 30.670 | 29.998 | 29.537 |
Renteherziening op vaste schuld o/g | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aflossingen | 10.928 | 10.959 | 9.760 | 8.156 |
Ruimte (+), overschrijding (-) van renterisiconorm | 23.691 | 19.711 | 20.238 | 21.381 |